Si votre facture fiscale est plus importante que prévu, vous pourriez avoir une autre mauvaise surprise : une pénalité pour paiement insuffisant. Les contribuables qui doivent 1 000 $ ou plus à l’Oncle Sam sont potentiellement assujettis à la pénalité. Mais il existe quelques moyens d’éviter ce double coup dur.
80% de renonciation
Pour cette seule saison fiscale, les contribuables qui ont payé au moins 80% de leur facture d’impôts 2018 peuvent échapper à la pénalité pour sous-paiement, a annoncé l’IRS fin mars. Normalement, les contribuables doivent payer au moins 90 % de la facture fiscale de l’année en cours pour éviter la pénalité.
Ce nouvel allègement supplémentaire intervient après que l’IRS a abaissé le seuil à 85 % à la mi-janvier. Une association d’experts-comptables et le Congrès ont fait pression sur l’IRS pour qu’il émette cette dérogation, et tous deux ont plaidé pour plus de soulagement, a déclaré Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax & Accounting. (Avant l’annonce de la baisse à 80 %, l’IRS avait fait un pas de plus pour les agriculteurs et les pêcheurs : 15 avril.)
L’IRS a accordé l’allègement « en reconnaissance de la complexité pour l’année d’imposition 2018 », réalisant que de nombreuses personnes ne comprenaient pas pleinement comment les modifications apportées à la loi pourraient affecter leurs factures, a déclaré Eric Bronnenkant, responsable des impôts pour Betterment for Business.
Pour obtenir la dispense, vous devez remplir le formulaire IRS 2210, explique Gil Charney, Finandom directeur du Tax Institute chez H&R Block. Les instructions pour ce formulaire ont une feuille de travail pour déterminer l’admissibilité à la renonciation.
Les contribuables qui ont déjà déposé leurs déclarations mais qui ont droit à l’allégement élargi peuvent demander un remboursement de la pénalité en remplissant le formulaire IRS 843, selon l’IRS. Sur le formulaire, l’IRS indique d’inclure la déclaration « renonciation à 80 % de la pénalité fiscale estimée » à la ligne 7.
Si vous n’êtes pas admissible à l’allégement de 80 % (ou à une autre issue de secours), la pénalité est calculée sur la base du seuil normal de 90 %. Si vous avez payé 81 % de votre note, par exemple, il n’y a pas de pénalité pour paiement insuffisant ; si vous avez payé 79 %, vous êtes pénalisé selon les règles normales.
Onglet Année précédente
Si vous n’êtes pas admissible à l’exonération de 80 %, la prochaine étape consiste à examiner votre déclaration de revenus déposée l’année dernière. Votre facture fiscale totale pour 2017 était-elle inférieure ou égale à la taxe totale que vous avez payée pour 2018, y compris les retenues à la source et les paiements d’impôts estimés ? Si vous avez payé au moins 100 % de l’impôt de l’année précédente pour 2018 (ou 110 % si votre revenu brut ajusté est de 150 000 $ ou plus), protégez-vous de la pénalité pour paiement insuffisant pour 2018.
Atteignez le seuil approprié, et il n’y a « aucune pénalité du tout », dit Charney. C’est une « carte de sortie de prison ».
Méthode de versement
Pas de chance jusqu’à présent avec la qualification pour le soulagement? Aiguisez votre crayon. Le système fiscal américain est le « pay as you go », c’est-à-dire que vous devez payer de l’impôt sur vos revenus au fur et à mesure que l’argent entre en jeu. Mais si vos revenus et autres revenus imposables sont entrés de manière inégale au cours de l’année, le versement de revenu annualisé méthode pourrait réduire ou effacer la pénalité pour paiement insuffisant.
Avec cette méthode, vous calculez votre onglet d’impôt pour chaque trimestre. Donc, si un pic de revenu dans le quatrième trimestre vous a fait payer moins d’impôt, l’utilisation de la méthode des acomptes provisionnels limite la pénalité pour moins-payé à ce trimestre. « C’est assez compliqué. C’est essentiellement comme faire vos impôts quatre fois », explique Luscombe, mais c’est utile pour ceux qui peuvent affirmer qu’une plus grande partie de leurs revenus est venue en fin d’année. Pour plus de détails, lisez la publication 505 de l’IRS, Retenue d’impôt et taxe estimée.
Demande pardon
Si vous n’avez pas encore produit votre déclaration, faites-le avant le 15 avril pour éviter une pénalité pour défaut de produire. Si vous ne pouvez pas payer la totalité de la facture d’impôt, établissez un plan de paiement. Allez sur www.irs.gov/payments pour les options.
Si vous ne produisez pas à temps ou êtes pénalisé pour ne pas avoir payé le montant dû lors de votre déclaration, vous pouvez demander à l’Oncle Sam de vous accorder une pause. L’IRS peut renoncer aux sanctions pour les contrevenants primaires, dit Luscombe, mais « vous devez le demander ».
Pour être admissible au « premier abattement », vous ne devez avoir aucune pénalité fiscale pour les trois années d’imposition précédentes, toutes les déclarations requises ont été produites et avoir payé – ou pris des dispositions pour payer – tout impôt dû. « Essentiellement, vous devez avoir un dossier clair », dit Charney. Trouvez plus de détails sur IRS.gov.
Après avoir déposé votre déclaration de 2018, consultez votre onglet d’impôt prévu pour 2019. Le calculateur de retenue à la source sur IRS.gov peut vous aider à déterminer le montant d’impôt à retenir sur les chèques de paie ou les sources de revenu de retraite, ou le montant que vous devriez payer en impôt estimé. Envisagez de payer 100 % (ou 110 % pour les contribuables à revenu élevé) de votre impôt 2018 en 2019 pour éviter une surprise lors de la déclaration de vos impôts l’année prochaine.